Comment faire fonctionner les nouvelles règles fiscales pour vous
C'est compliqué. Mais notre aide-mémoire peut comprendre les changements les plus importants.
Bjarte Rettedal / Getty Images
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La vaste loi sur les réductions d'impôts et les emplois, qui a été adoptée en 2017 et affecte année d'imposition 2018, a été la plus grande réforme fiscale des 30 dernières années. La façon dont cela affecte ce que vous devez à l'Oncle Sam dépend de votre situation. Prenons, par exemple, quelque chose d'aussi simple que la déduction standard. Chaque année, les contribuables ont le choix de détailler toutes leurs déductions - par exemple, les frais médicaux, l'hypothèque les intérêts et les dons de bienfaisance - ou opter pour une déduction forfaitaire qui enlève un montant forfaitaire à leur le revenu. L'année dernière, cette déduction était de 6 350 $ pour les déclarants célibataires et de 12 700 $ pour les couples mariés produisant conjointement. Pour 2018, il a presque doublé, atteignant 12 000 $ pour les célibataires et 24 000 $ pour les couples mariés. «La dernière année d'imposition, environ 70% des gens ont profité de la déduction forfaitaire, et cette année
ImpôtRapide estime qu'environ 90% le seront », explique Lisa Greene-Lewis, comptable publique agréée (CPA) et fiscaliste chez TurboTax. Voici quelques autres points saillants que vous devez connaître.EN RELATION: Le guide fiscal de 5 minutes à lire avant de produire cette année
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Si vous êtes propriétaire d'une maison…
Historiquement, l'un des avantages financiers de posséder une maison a été la possibilité de radier les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers. La récente loi fiscale impose de nouvelles limites à cela. Les propriétaires ayant des hypothèques nouvelles ou modifiées ne peuvent déduire les intérêts que sur les prêts de moins de 750 000 $ (ce changement n'aura pas d'incidence sur les contribuables avec les prêts immobiliers existants) et les intérêts sur les lignes de crédit sur valeur domiciliaire ne peuvent être radiés que si l'argent a été dépensé pour le logement. améliorations. De plus, les contribuables qui détaillent les déductions constateront qu'ils ne peuvent pas déduire plus de 10 000 $ en taxes nationales et locales, y compris les taxes foncières, sur le revenu et / ou sur les ventes. Helena Swyter, CPA et fondatrice de la firme SweeterCPA à Chicago, souligne que «les impôts fonciers sont généralement basés sur la valeur de votre maison et non le montant de votre hypothèque, de sorte que ceux qui vivent dans des zones à forte fiscalité pourraient ressentir le pincement même s'ils ont peu de maison dette."
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Si vous avez des enfants…
Auparavant, le crédit d'impôt pour enfants réduisait les impôts de 1 000 $ pour chaque enfant admissible, mais ce crédit a été éliminée pour les couples dont le revenu brut ajusté était supérieur à 110 000 $ (ou 75 000 $ pour les célibataires déclarants). Maintenant, le crédit d'impôt pour enfants a doublé pour atteindre 2 000 $ et l'élimination progressive du revenu commence à 400 000 $ pour les couples mariés qui déposent conjointement (200 000 $ pour les célibataires). «Si le crédit réduit vos impôts à zéro, vous pouvez récupérer une partie du crédit sous forme de remboursement d'impôt», explique Swyter. Épargner pour les frais de scolarité d’un enfant ou d’un petit-enfant? Vous êtes désormais autorisé à retirer de l'argent d'un plan 529 pour payer jusqu'à 10 000 $ de frais de scolarité dans les écoles primaires et secondaires privées. Vérifiez votre plan 529 spécifique: vous pouvez même être en mesure de déduire tout montant de cotisation de vos impôts d'État. Pourtant, le plus grand avantage des plans 529 est que les investissements augmentent en franchise d'impôt s'ils sont utilisés pour dépenses d'éducation qualifiées, note Eric Bronnenkant, CPA et responsable des investissements fiscaux Amélioration; vous tirerez le meilleur parti de votre argent en franchise d'impôt si vous laissez reposer votre investissement.
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Si vous avez un coup de main ou une petite entreprise…
Si vous travaillez pour vous-même, vous pourriez avoir droit à une déduction pouvant atteindre 20% de votre revenu d'entreprise «intermédiaire» - les revenus de votre entreprise déclarés dans votre déclaration de revenus personnelle. La déduction s'applique aux sociétés de personnes, aux sociétés à responsabilité limitée (LLC), aux sociétés S et aux entreprises individuelles, le statut d'entité par défaut lorsque vous travaillez pour vous-même. Une pigiste célibataire sans enfants qui gagne 60 000 $ devrait cette année près de 3 000 $ de moins en impôt qu'elle ne l'a fait l'an dernier, selon le Tax Policy Center. Il y a des petits caractères, dit Swyter: certains types d'entreprises peuvent ne pas bénéficier de cette déduction, et si votre entreprise est structurée comme une société S, vous devez être attentif à vous payer un salaire (que vous ne pouvez pas inclure dans la déduction calcul). «Si vous préférez faire vos impôts vous-même, vous pourriez envisager d'aller voir un comptable cette année, puis d'utiliser cette déclaration de revenus comme modèle pour les années à venir», dit-elle.
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Si vous donnez à la charité…
«Avec moins de personnes qui détaillent, moins de personnes bénéficieront des avantages fiscaux des contributions caritatives», explique Bronnenkant. Les taxes ne sont pas la seule raison que vous donnez, bien sûr, mais un peu de planification peut vous assurer de maximiser les avantages. Si vous êtes sur la frontière entre le détail et la prise d'une déduction standard, envisagez une stratégie appelée regroupement. Plutôt que de donner le même montant à votre organisme sans but lucratif préféré chaque année, écrivez un chèque de grande taille un an (et détaillez), puis sautez la contribution de bienfaisance l'année suivante. Ou chronométrez ce gros chèque pendant un an lorsque vous aurez des déductions plus élevées dans tous les domaines, telles que des dépenses médicales importantes. Une autre stratégie fiscalement intelligente consiste à faire don d'un actif apprécié (comme un bien immobilier, des fonds communs de placement ou des titres cotés en bourse) directement à l'organisme de bienfaisance. «Même si vous êtes bien en deçà de la déduction standard, ce don peut entraîner des économies d'impôt sur les gains évités», explique Bronnenkant.