Options d'achat d'actions des employés: les choses à faire et à ne pas faire
L'une des mesures les plus importantes à prendre en ce qui concerne les options d'achat d'actions des employés est peut-être d'élaborer une stratégie d'investissement globale pour eux plutôt que de la faire voler. En particulier, alors que vous vous lancez dans cet effort, demandez-vous: combien d'argent êtes-vous prêt à risquer lorsqu'il s'agit d'acheter ces options d'achat d'actions ?
"Supposez que vous allez perdre tout l'argent", dit Glasser. « Combien pourriez-vous perdre sans impacter votre style de vie ou vous-même psychologiquement? »
Commencez par calculer le coût total d'exercice de vos options et comparez-le au montant d'argent que vous avez sous la main et que vous êtes prêt à perdre dans le pire des cas, explique Glasser. Si vous n'avez pas les fonds disponibles mais que vous souhaitez tout de même exercer vos options, parlez à un conseiller financier des solutions créatives qui pourraient être disponibles.
Il est également essentiel d'être clair sur les impôts auxquels vous pouvez être soumis lors de l'exercice des options d'achat d'actions des employés. Pour bien comprendre ce problème, vous devez savoir exactement de quel type de stock vous disposez.
Les entreprises proposent deux types d'options d'achat d'actions: les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO), plus répandues, et les options d'achat d'actions incitatives (ISO), qui présentent certains avantages fiscaux mais s'accompagnent également d'une augmentation complexités. Avant de prendre des décisions ou de prendre des mesures concernant les options d'achat d'actions des employés, découvrez exactement dans quel camp vous vous situez.
Par exemple, comme l'explique Forbes, les ISO peuvent bénéficier d'un traitement fiscal spécial de l'IRS. Cela inclut de ne pas être soumis à la sécurité sociale, à l'assurance-maladie ou aux retenues à la source. Il existe, bien entendu, certains critères pour bénéficier de ce traitement fiscal spécial, notamment l'ISO n'étant accordée qu'aux employés - pas aux administrateurs, consultants ou sous-traitants, entre autres choses. De plus, pour qu'un employé conserve les avantages fiscaux spéciaux de l'ISO après avoir quitté une entreprise, l'ISO doit être exercé ou vendu dans les trois mois suivant la date de départ de l'entreprise. Cependant, l'exercice des ISO peut déclencher ce que l'on appelle l'impôt minimum alternatif (AMT), alors assurez-vous de parler à un fiscaliste si vous avez des questions.
En revanche, lorsqu'il s'agit d'exercer des NQSO, vous paierez des impôts et la transaction est signalée sur votre formulaire IRS W-2. Vous payez des impôts sur le revenu ordinaires lorsque vous exercez les options et des gains en capital lorsque vous vendez les actions, dit Investopedia. La formule exacte pour déterminer le montant sur lequel vous payez des impôts est quelque peu détaillée, vous voudrez donc engager un professionnel pour vous expliquer les points clés.
Le principal point à retenir ici en ce qui concerne les options d'achat d'actions des employés et les impôts est le suivant: comprenez les implications fiscales du type d'actions que vous possédez.
« Il est important d'avoir une stratégie fiscale, explique Railey. "L'approche la plus simple est de planifier tôt, car il y a tellement de choix, et les gens sont choqués par les implications fiscales."
Quand cela vient à investir et comment gérer les stock-options et leurs complexités, il vaut mieux prévenir que guérir. Si vous avez des questions sur un élément du processus, il est préférable de trouver un professionnel qui peut vous aider.
"Vous devez vraiment interviewer et identifier un comptable compétent", suggère Railey. "Souvent, les meilleurs proviennent d'une recommandation, peut-être d'un collègue ou d'un cadre qui a de l'expérience dans la production de ce type de déclaration de revenus."
Sans rapport avec les ISO et les NQSO, certaines entreprises proposent un plan d'achat d'actions aux employés (ESPP). Ces programmes sont beaucoup plus simples et peuvent également s'avérer utiles.
Dans le cadre d'un ESPP, les salariés peuvent acheter des actions de l'entreprise à prix réduit; pour ce faire, des prélèvements sont effectués sur votre chèque de paie à chaque période de paie (le montant prélevé sur votre paie pour cotiser au régime est déterminé par vous lors de votre adhésion à l'ESPP).
Ces déductions sont mises de côté et autorisées à s'accumuler ou à s'accumuler jusqu'à une date d'achat d'actions prédéfinie. À la date d'achat, l'argent accumulé est utilisé pour acheter des actions de l'entreprise.
La beauté de ce type de programme est que le stock est mis à votre disposition en tant qu'employé de l'entreprise à un prix réduit. Dans certains cas, la remise peut être assez importante — autant que 15 pour cent en dessous de la valeur marchande.
« Nous encourageons toujours les gens à s'inscrire à ce type de régime s'ils en ont l'occasion », explique Railey. « En supposant que le stock a la capacité d'apprécier dans le temps, la remise est essentiellement une compensation supplémentaire de la part de l'entreprise."
L'IRS limite le montant total des achats ESPP à 25 000 $ par année civile, selon Investopedia.
Il n'y a pas de taxes dues sur ce type particulier d'actions, jusqu'à ce que vous les vendiez. Lorsque l'action ESPP est vendue, la remise que votre employeur vous a accordée sur le cours de l'action d'origine est imposée comme un revenu ordinaire, explique Investopedia. De plus, toute plus-value au-delà de ce prix sera imposée au taux de plus-value applicable.
Malgré les avantages apparents, les employés ne parviennent souvent pas à s'inscrire aux offres ESPP, car ces types de programmes se perdent dans le remaniement de l'intégration pour un nouvel emploi. Bien que la marée puisse changer sur ce front. A partir de 2021, selon le Centre National de l'Actionnariat Salarié, il existe environ 6 600 programmes d'actionnariat salarié, qui couvrent plus de 14 millions de participants. Depuis le début du 21e siècle, il y a eu une baisse du nombre total de ces types de plans d'actions mais une augmentation du nombre de participants. Environ 11 millions de ces participants achètent des actions de leur employeur par le biais de plans d'achat d'actions pour les employés.
Si vous avez accès à un ESPP et que vous vous êtes donné la peine de vous inscrire, Railey suggère de se pencher sur cet avantage, en achetant autant d'actions à prix réduit que cela est autorisé.
Bien qu'Investopedia suggère de s'assurer que votre portefeuille global d'investissements est équilibré et que vous n'avez pas plus de 10 à 15 pour cent dans une entreprise pour vous protéger contre un ralentissement.
Glasser propose une mise en garde similaire, vous suggérant de considérer les perspectives d'une entreprise lorsque vous décidez de vous inscrire à un programme d'achat d'actions.
« Si vous pensez que l'entreprise ne va pas bien s'en sortir, vous pourriez envisager de ne pas participer », explique-t-il. "Mais si on vous propose un ESPP, prenez la décision affirmative de ne pas participer ou de participer. Vous ne devriez pas simplement ne pas participer parce que vous ne savez pas quoi faire."